北京市国有企业内部控制体系建设及优化研究

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前言

第1章 绪论

1.1 研究背景

1.2 研究意义

1.3 研究目标和路径

1.4 研究方法

第2章 企业内部控制研究现状与理论依据

2.1 内部控制观念的演变

2.2 企业风险管理框架研究现状

2.3 企业风险管理整体框架与内部控制整体框架的比较

2.4 我国企业内部控制规范体系

2.5 企业内部控制应用指引概述

2.6 企业内部控制评价指引概述

2.7 总结评述

第3章 北京市国有企业内部控制体系建设与优化的过程分析

3.1 北京市国有企业内部控制建设与优化的内容

3.2 北京市国有企业内部控制体系建设与优化的步骤

第4章 A集团内部控制体系建设与优化的调研实践

4.1 企业概况

4.2 A集团内部控制现状评估与诊断

4.3 对A集团内部控制风险进行评估

4.4 构建A集团内部控制体系框架

4.5 对A集团建立的内部控制体系进行试运行

4.6 持续优化A集团内部控制体系

第5章 B公司内部控制体系建设与优化调研实践

5.1 企业概况

5.2 B公司内部控制现状评估与诊断

5.3 对B公司内部控制风险进行评估

5.4 构建B公司内部控制体系框架

5.5 对B公司建立的内部控制体系进行试运行

5.6 持续优化B公司内部控制体系

第6章 研究结论及问题反思

6.1 研究结论

6.2 研究反思与探讨

附录

附录1 企业内部控制整体情况调查表

附录2 风险评级参考标准

附录3 企业层面风险调查情况分析

附录4 企业层面风险清单

附录5 A集团管理控制标准清单

附录6 A集团《内部控制手册》基本框架

附录7 B公司《内部控制手册》基本框架

参考文献